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陽山縣2015年預算執(zhí)行情況和2016年預算草案報告

 

——2016年3月3日在陽山縣第十五屆

人民代表大會第六次會議上

陽山縣財政局局長　王　建

 

各位代表：

　　受縣人民政府委托,我向大會報告陽山縣2015年預算執(zhí)行情況和2016年預算草案,請予審議。

　　一、2015年預算執(zhí)行情況

2015年我縣財政總收入完成396,902萬元。其中：縣本級一般公共預算收入完成51,628萬元，上級補助收入204,125萬元，基金預算收入26,193萬元、債務轉貸收入4,747萬元、上年結轉支出110,082萬元、上年凈結余127萬元。財政總支出完成341,646萬元，其中：一般公共預算支出完成281,244萬元、基金預算支出55,135萬元、上解支出520萬元、債務還本支出4,747萬元?？偸罩嗟?，結轉下年支出55,256萬元，其中：結轉下年專項支出55,248萬元，凈結余8萬元。全縣財政收入實現穩(wěn)步增長，經濟社會發(fā)展重點支出得到切實保障，預算執(zhí)行情況總體良好。

　　各位代表，由于2015年財政預算執(zhí)行情況需在辦理決算后才能完整反映出來，故收支數均為預計數（下同），詳細情況待上級財政部門批復我縣總決算后再專題向縣人大常委會報告。

　?。ㄒ唬┛h本級一般公共預算執(zhí)行情況。

　　1.收入預算執(zhí)行情況。

　　2015年，縣本級一般公共預算收入完成51,628萬元，比上年收入實績增收3,740萬元，增長7.81%，完成年初預算51,240萬元的100.76%。其中：稅收收入完成30,781萬元，同比增收2,442萬元，增長8.62%；非稅收入完成20,847萬元，同比增收1,298萬元，增長6.64%。非稅收入占一般公共預算收入比重為40.38%，同比下降0.44個百分點，收入質量有所提升。加上上級補助收入188,195萬元，債務轉貸收入3,800萬元，上年結轉收入81,928萬元后，2015年一般公共預算總收入325,551萬元。

　　2.支出預算執(zhí)行情況。

　　2015年縣本級一般公共預算支出281,244萬元，同比增支 100,744萬元，增長55.81％，完成年初預算185,167萬元的 153.94%。加上上解支出520萬元，債務還本支出3,800萬元后，一般公共預算總支出285,564萬元。一般公共預算總收支相抵，結轉下年支出39,987萬元，其中：結轉下年專項支出39,979萬元，凈結余8萬元。

　　(二) 政府性基金預算執(zhí)行情況。

　　2015年，縣本級政府性基金收入完成26,193萬元，同比增收18,395萬元，增長235.89％，完成年初預算5,008萬元的 523.02％。加上上級補助收入15,930萬元，債務轉貸收入947萬元，上年結轉安排28,281萬元后，2015年政府性基金收入總收入71,351萬元。

　　縣本級政府性基金支出55,135萬元，同比增支39,340萬元，增長249.07％，完成年初預算30,309萬元的181.91％。其中：土地整理支出22,425萬元、基本農田建設和保護支出4,033萬元, 征地拆遷和補償支出18,397萬元等。加上債務還本支出947萬元后，政府性基金總支出56,082萬元。政府性基金總收支相抵，結轉下年支出15,269萬元，未超出基金收入的 30%。

　　(三)縣本級國有資本經營預算執(zhí)行情況。

　　2015年縣級國有資本經營預算收入完成1,581萬元。其中：縣屬國有企業(yè)上繳利潤800萬元，參股企業(yè)上繳股利股息350萬元，其他國有資本經營收入431萬元。國有資本經營預算支出1,382.4萬元，主要用于村級公路硬底化、保障性住房縣配套資金以及其他國有企業(yè)資本經營預算支出。加上調出資金198.6萬元（調入一般公共預算統(tǒng)籌安排）后，國有資本經營預算總支出1,581萬元。收支相抵，2015 年縣本級國有資本經營預算無結余。

　　（四）預備費開支情況。

　　我縣年初預算預備費3,600萬元，本年使用3,600萬元，主要是用于“5.20”救災應急及在年度預算調整中，行政事業(yè)單位政策性調資年初難以預見的支出，年末無余額。

　　(五) 縣本級政府性債務情況。

　　2015年，我縣政府性債務年初余額66,692萬元，本年償還債務11,455萬元，年末55,237萬元，債務率20.46%（國際警戒線為100%）。政府性債務期末余額55,237萬元中，其構成如下：政府債務45,593萬元(低于2015年市政府批準的56,231萬元限額),占82.54%；政府負有擔保責任的債務9,079萬元,占16.44%；政府可能承擔一定救助責任的債務565萬元，占1.02%。

　　(六)預算周轉金使用情況。

　　2015年縣本級預算周轉金年初余額5,410萬元，本年使用5,410萬元，用于落實行政事業(yè)單位政策性調資政策，年末無余額。

　　(七) 超收收入安排情況。

　　年初，縣十五屆人大五次會議審議通過的縣一般公共預算收入為51,240萬元，年末縣一般公共預算收入完成51,628萬元，比年初預算超收388萬元。根據新《預算法》規(guī)定，各級一般公共預算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能沖減赤字或者補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。根據以上規(guī)定，2015年縣一般公共預算超收收入388萬元擬安排沖減歷年赤字。

　　（八）2015年主要工作及成效。

1.大力組織財政收入，全力做好資金保障。面對宏觀經濟下行壓力加大、重點稅源對財政增收支撐作用減弱等不利影響，始終堅持把“穩(wěn)增長”放在財政工作首位，加強收入征管，完善綜合治稅體系，加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，綜合施策、上下聯動，確保了依法征收、應收盡收，實現財政收入穩(wěn)定增長。同時，全力爭取上級資金，2015年上級共下達我縣各項補助收入204,125萬元，同比增加27,002萬元，增長15.24%，有效彌補了縣級財力不足。

2.健全預算編制體系，公開預決算信息。2015 年首次試編國有資本經營預算，按預算法規(guī)定實施全口徑預算管理，為人大及其常委會開展全口徑預算決算審查和監(jiān)督打好基礎。按照財政部要求，開展包括財政預決算、部門預決算及“三公”經費預決算等方面在內的公開工作。除涉密單位外，縣級預算單位全部在政府門戶網站“曬賬本”，主動公開了部門決算和“三公”經費，全方位接受社會各界監(jiān)督。

　　3.堅持以人為本，全力保障民生。2015年，用在與人民群眾生活直接相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)等方面的民生支出合計229,075萬元，同比增支81,813萬元，增長55.56%，占一般公共預算支出比重為80.36％。而維持政權運轉的支出25,741萬元，同比減支3,935萬元，下降13.26%。一是做好重點支出資金保障工作。切實做好機關事業(yè)單位工作人員基本工資標準調整、公務員職級并行、節(jié)日補貼和車改補貼等重點支出資金保障。在保障工資按時發(fā)放、民生支出足額配套的前提下，千方百計籌措資金15,747萬元落實相關政策。二是促進教育優(yōu)先發(fā)展。教育支出完成62,361萬元，同比增支19,232萬元，增長44.59%。2015年春季學期起，城鄉(xiāng)免費義務教育公用經費補助標準調整為小學每生每學年1,150元，初中每生每學年1,950元。三是健全社會保障體系。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準從每人每月80元提高到100元，城鎮(zhèn)、農村低保補助補差水平分別從每月333元、147元提高到374元、172元，五保對象供養(yǎng)標準提高到495元/人、月，孤兒分散供養(yǎng)水平從每月700元提高到760元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助人均補助標準從每年934元提高到1,556元，殘疾人生活津貼從每年600元提高到1,200元，殘疾人的重度護理補貼從每年1,200元提高到1,800元。四是支持醫(yī)療衛(wèi)生和計生事業(yè)發(fā)展。全年醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出 32,348萬元，同比增支2,836萬元，增長9.61%。有效地推動了公立醫(yī)院及基層醫(yī)療衛(wèi)生機構改革，深化落實基本藥物制度，提高基本公共衛(wèi)生服務、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助標準，保障計生三項獎扶、疾病預防、婦幼保健等政策落實，努力推進基本公共服務均等化。五是支持農業(yè)農村發(fā)展。農林水支出完成85,998萬元，同比增支52,261萬元，增長154.91%。撥付中央農作物良種補貼資金、農機購置補貼資金等涉農惠農資金共7,931萬元；撥付“兩不具備”村莊搬遷資金共8,397萬元，投入資金1,990萬元全面完成918戶農村危房改造；撥付高標準農田建設資金共4,864萬元，撥付2015年村級公益事業(yè)建設一事一議財政獎補資金711.25萬元。六是加大精準扶貧工作力度。投入資金7,101萬元，完成4,275戶貧困戶12,963人脫貧任務，45個省級貧困村村集體收入平均達8萬元以上，有勞力貧困戶人均純收入達到8,000元以上。

　　4.深化財政改革，提高依法理財的能力和水平。一是嚴格預算約束。制定出臺了《陽山縣黨政機關和事業(yè)單位差旅管理辦法》等制度，嚴格控制行政經費等一般性支出。2015年，全縣財政撥款單位會議費及“三公”經費支出同比下降30%，厲行節(jié)約成效明顯。二是強化預算執(zhí)行管理。為加快預算支出進度，發(fā)揮資金使用效益。對支出進度慢的單位，及時采取約談等方式，幫助單位分析原因，商討切實解決支出進度緩慢的措施。2015年，我縣財政預算支出進度明顯加快，一般公共預算結余結轉資金比上年大幅減少70,103萬元，壓減63.72%，預算結轉規(guī)模控制在中央和省規(guī)定水平內。三是積極盤活財政存量資金。對由縣財力預算安排的專項資金結轉年度超過一年的、對上級文件未做具體規(guī)定且連續(xù)結轉超過兩年以上的專項轉移支付資金，一律收回并由縣財政總預算統(tǒng)籌安排，共清理存量資金23,218.31萬元。四是全面推進財務核算信息集中監(jiān)管改革。為強化預算執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范預算單位財務核算行為，從制度和源頭上防止和治理腐敗。縣財政局建成一個“大集中”模式的財務核算集中監(jiān)管系統(tǒng)，通過網絡系統(tǒng)將預算單位財務數據匯總，全面掌握預算單位的會計信息，并與國庫集中支付系統(tǒng)已有數據進行比對、糾錯，實現監(jiān)管。五是全力推進基層公共服務綜合平臺建設。陽山縣作為全省八個基層公共服務綜合平臺建設試點縣之一，全縣共投入3,515萬元分別升級了縣級行政服務中心和13個鎮(zhèn)級服務中心，167個村居公共服務站，建成159個農村金融服務點、62個農村淘寶站、50個村級網絡醫(yī)院。公共服務事項一站式辦理率達到90%以上，網上申報辦理率達到80%以上，全流程網上辦理率達50%以上。

　　5.落實縣人大預算決議有關情況。縣財政部門認真落實縣十五屆人大五次會議關于陽山縣2014 年預算執(zhí)行情況與 2015 年預算的決議，以及縣十五屆人大常委會關于批準 2014 年縣本級財政決算的決議、關于陽山縣2015 年上半年財政預算執(zhí)行情況報告的審議意見，深入推進預算管理改革，依法組織財政收入，加強預算執(zhí)行和政府性債務管理，有序推進預決算信息公開。認真辦理縣人大及政協(xié)的建議和意見，2015年共承辦縣人大及政協(xié)會議代表、委員建議意見8件，建議所提問題已經全部解決，根據代表反饋情況，暫無不滿意意見。

　　2015 年，在全國經濟增長步入新常態(tài)的情況下，我縣財政收入實現穩(wěn)步增長，支出進度明顯加快，財政存量資金有效盤活，預算管理體制改革深入推進，圓滿完成縣第十五屆人大五次會議確定的各項目標任務。與此同時，我們也清醒地認識到，財政運行和預算管理中還存在一些需要解決的問題：一是經濟下行壓力加大，財政增收困難。二是財政收入總量仍然偏少，收入質量有待進一步提高。三是剛性支出增長較快，收支矛盾日益突出。對于這些問題，我們將認真研究，切實采取措施，努力加以解決。

　　二、2016年財政預算草案

　　（一）2016年我縣財政形勢。

　　展望2016年，國內經濟下行壓力加大，影響財政平穩(wěn)運行的不確定不穩(wěn)定因素依然較多。收入方面，受國內投資增長乏力、市場需求減弱、資源環(huán)境約束等因素影響，導致我縣礦山及房地產行業(yè)的財源支柱作用減弱；擴大“營改增”試點范圍，小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策將繼續(xù)執(zhí)行、小型微利企業(yè)所得稅仍處于優(yōu)惠期，涉企行政事業(yè)性收費免征或減征等政策，將明顯影響地方財政增收。支出方面，實施更加積極有力的財政政策，支持穩(wěn)增長、調結構、惠民生各項事業(yè)發(fā)展，實施精準扶貧，完善醫(yī)療服務和社會保障體制，推進城鄉(xiāng)保障性住房，加強義務教育薄弱學校建設，行政事業(yè)單位政策性調資并實施養(yǎng)老保險制度改革等，財政剛性支出有增無減。預計2016年財政收支矛盾仍然突出，必須審時度勢、科學合理編制 2016年預算。

　　（二）財政預算編制的指導思想和基本原則。

　　編制 2016年縣級財政收支預算的指導思想是：全面貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，認真落實縣委十二屆九次全會決策部署，堅持穩(wěn)中求進總基調，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財政支出結構，盤活財政存量，用好財政增量；穩(wěn)步推進零基預算管理改革，健全預算支出標準體系，加強全口徑預算管理；堅持民生優(yōu)先，保證重大政策落實和重點支出需要；堅持勤儉節(jié)約，從嚴從緊編制預算，建立厲行節(jié)約長效機制；加強財政專項資金管理，防范財政資金風險，提高財政資金使用效益；落實預算信息公開要求，提高預算編制質量，努力實現預算編制的科學、規(guī)范和透明。

　　2016年編制縣級財政收支預算的基本原則：一是依法依規(guī)，強化約束。預算編制要符合新預算法等法律法規(guī)各項要求，規(guī)范政府收支行為，減少執(zhí)行中預算科目、項目的調劑事項。二是積極穩(wěn)妥，收支平衡。收入預算編制要實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地。支出預算編制堅持統(tǒng)籌兼顧，突出重點、勤儉節(jié)約等原則。嚴格控制一般性支出和新增支出，切實保障縣工作重點和工作規(guī)劃，保證關系群眾基本生活和社會穩(wěn)定的民生支出。三是零基預算原則。以零為基點編制預算，以實際支出需求為導向，以項目績效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，根據部門預算年度工作任務和項目真實資金需求和合理開支標準編制預算，不以以前年度的項目和支出數為依據。四是加強統(tǒng)籌，盤活存量。推進財政資金統(tǒng)籌使用，避免財政資金使用“碎片化”，盤活各領域“沉睡”的財政資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。五是民生優(yōu)先，保障底線。堅持民生導向、守住底線、突出重點、完善制度的基本思路，完善民生保障體制機制，注重雪中送炭，加快補齊短板，增進百姓福祉。六是信息公開，預算透明。全面推進預算信息公開，依法落實預算公開時限和責任，加大部門預算、“三公”經費公開力度，重點推進財政政策公開、預算編制、預算執(zhí)行情況公開。

　　（三）2016年縣本級收入預計和支出安排。

　　1.一般公共預算。

　?、?收入預計。

　　根據 2016年我縣國民經濟和社會發(fā)展計劃對經濟發(fā)展增速的要求，結合財稅部門對財政收入的分析預測，2016年縣本級一般公共預算收入55,138萬元，比上年收入實績增長7%(其中：稅收收入33,090萬元，比上年收入實績增長7.5%)。加上上級補助收入87,521萬元、上年結轉支出25,177萬元、調入資金228萬元(政府性基金轉到一般公共預算)后，一般公共預算總收入168,064萬元。剔除上級專項轉移支付、列收列支以及上年結轉支出等因素，縣本級2016年實際可支配財力為97,968萬元。

　?、?支出預計。

　　根據上述收入情況，支出相應安排168,064萬元。其中：一般公共預算支出164,613萬元，歸還省臨時救助資金3,000萬元，上解支出451萬元。

　　2.政府性基金預算。

　　2016年，縣本級政府性基金共有4項，政府性基金預算收入預計為6,450萬元。加上上年結轉15,269萬元，調出資金228萬元（調入一般公共預算安排）后，政府性基金預算總收入21,491萬元。按照收支平衡的要求，支出相應安排21,491萬元。

　　3.國有資本經營預算。

　　2016年預計縣級國有資本經營預算收入為1,581萬元，其中：縣屬國有企業(yè)上繳利潤800萬元，參股企業(yè)上繳股利、股息350萬元，其他國有資本經營收入431萬元。按照收支平衡的要求，支出相應安排1,581萬元。

　　4.社會保險基金預算。

　　由于清遠市社會保險實行市級統(tǒng)籌，全市社會保險基金預算由市財政編制，各縣(區(qū))無社會保險基金預算。

　　(四)部門預算。

　　按照上級實施部門預算的原則和方法，結合實際，編制了縣本級2016年部門預算草案。2016年縣級部門預算由84個部門組成，列入部門預算的支出為59,835元，其中人員經費支出44,287萬元，公用經費2,656萬元，車輛經費526萬元，對個人和家庭補助12,366萬元。

　　(五)縣人代會批準預算前，縣本級財政支出安排情況。

　　根據新《預算法》第 54 條的規(guī)定，在預算年度開始后、縣人民代表大會批準前，縣本級財政參照上一年同期的預算支出數額，安排必須支付的本年度部門基本支出13,466萬元、項目支出 3,009萬元。

　　三、深入推進財政改革，確保實現2016 年預算目標

　　（一）健全政府預算體系，深化預算管理改革。

　　一是著力完善政府預算體系，規(guī)范預算執(zhí)行。明確一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預算體系，政府的收入和支出全部納入預算管理。強化支出預算約束，未列入預算的不得支出。強化部門主體責任，加快預算執(zhí)行進度，提高支出的規(guī)范性、時效性。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，建立將政府性基金預算中應統(tǒng)籌使用的資金列入一般公共預算的機制，加大國有資本經營預算資金調入一般公共預算的力度。

　　二是著力推行零基預算，提高資金的使用效率。目前，預算編制和執(zhí)行中仍存在的財政資金部門化、年底突擊花錢、結余結轉規(guī)模大、資金效益待提高等問題，財政供給與需求之間的矛盾日益突出，政府的統(tǒng)籌調控能力受到影響，傳統(tǒng)的“基數+增長”預算編制方法已越來越難以適應新形勢下的管理要求。實行零基預算改革，是落實國家新預算法的管理要求，也是我縣深化財政管理體制改革、提高財政預算分配科學性和精確性的重要一步。將推進財政資金統(tǒng)籌使用，把“零錢”化為“整錢”，支持縣重點工作，優(yōu)先保障民生。

　　三是著力推進預算公開透明。深入貫徹落實新《預算法》和《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）。實施全面規(guī)范、公開透明的預算制度，建立現代公共財政制度，進一步規(guī)范政府行為。加大“三公”經費公開力度，細化公開內容，除涉密信息外，所有財政資金安排的“三公”經費都要公開，將公開透明貫穿預算改革和管理全過程，充分發(fā)揮預算公開透明對政府部門的監(jiān)督和約束作用，建設陽光財政、責任財政、服務財政。

　　（二）加強財政收支管理，優(yōu)化支出結構。

　　一是著力抓實抓好培育財源工作。涵養(yǎng)稅源、擴大稅基是財政增收的根本，積極籌措資金、培植稅源，也是我們責任。下一步將按縣委、縣政府的統(tǒng)一部署，發(fā)揮財政政策資金的引導作用，協(xié)調好地方經濟發(fā)展。

　　二是著力加強財政收入管理。組織收入仍然是財政工作的重中之重。依托財稅聯席會議、領導分片抓收入機制，加強對收入形勢的分析研判，加強稅收征管，做到依法征收、應收盡收。認真落實國家出臺的結構性減稅和普遍性降費政策，多措并舉降低企業(yè)成本，促進經濟發(fā)展，增強財政可持續(xù)發(fā)展能力。

　　三是著力優(yōu)化財政支出結構。在實行零基預算改革，提高公用經費標準保障單位運轉需求的前提下，嚴格控制“三公”經費以及工作性、業(yè)務類經費等一般性支出，按可持續(xù)、?；驹瓌t安排好民生支出，優(yōu)先保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)等支出。完善財政綜合扶貧投入體系，切實加強財政扶貧資金監(jiān)管，增強資金使用透明度，為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供有力支撐。

　　四是著力盤活財政存量資金。要加大統(tǒng)籌財政資金和盤活存量資金力度，把資金用在“刀刃”上。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度。政府性基金結轉規(guī)模超過該項基金當年收入30%的部分，全部調入一般公共預算，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金；建立結轉結余資金定期清理機制，對結余資金和連續(xù)兩年未用完的結轉資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，適當壓縮下年財政預算安排；安排每一個項目都要先消化存量，再考慮安排增量；對于執(zhí)行進度較慢的部門項目預算，以及未按規(guī)定及時使用或者閑置沉淀的財政資金，及時統(tǒng)籌用于急需資金支持的領域。

　　五是著力規(guī)范地方政府性債務管理。建立和完善政府債務預警機制，嚴格約束舉債行為，有效防范債務風險。

　　（三）規(guī)范理財行為，嚴肅財經紀律。

　　一是堅持依法理財，主動接受監(jiān)督。嚴格遵守預算法、稅收征收管理法、會計法、政府采購法等財稅法律法規(guī)，依法行使行政決策權和財政管理權，自覺接受縣人大、政協(xié)的監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督。

　　二是健全制度體系，規(guī)范理財行為。健全預算編制、收入征管、資金分配、國庫管理、政府采購、財政監(jiān)督、績效評價、責任追究等方面的制度建設，扎緊制度的籬笆。切實加強財政資金監(jiān)管，加強財政資金尤其是重大民生資金的監(jiān)管，切實維護財經紀律的嚴肅性。強化預算單位在預算管理中的主體責任，切實保障財政資金使用的規(guī)范性、科學性、有效性。

　　各位代表，2016 年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是全面深化改革的關鍵之年，做好 2016 年財政工作十分重要。我們將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，改革創(chuàng)新，銳意進取，確保順利實現全年預算目標，為全縣經濟社會發(fā)展做出新的更大貢獻！